应收账款收不回，是不少企业现金流紧张的根源。面对逾期账款，企业首先应建立分级催收机制：对短期逾期客户以电话、函件提醒为主，保留沟通记录；对长期拖欠客户，及时发送正式催款函并暂停供货或服务，避免损失扩大。
其次，合同与证据管理要前置。赊销前应评估客户信用，明确账期、违约责任和争议解决方式；交易过程中保留订单、发货单、对账单等完整凭证，为后续协商或诉讼打好基础。对于恶意拖欠，可考虑委托专业机构或通过法律途径解决，但需权衡成本与回款概率。
更重要的是把应收账款管理纳入日常经营。企业可通过觅策企业网站管理系统搭建客户与合同信息台账，记录账期、回款状态和跟进记录，设置到期提醒，让财务与业务协同跟踪，减少人为遗漏。系统化的数据沉淀也有助于分析客户付款习惯，优化赊销政策，咨询服务的影响在此体现得尤为明显。
应收账款收不回，关键在“早发现、早跟进、有依据”。建立规范的信用与催收流程，比事后追讨更有效。